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信用证欺诈发生原因分析

亚搏官方娱乐 2019-09-04 外贸分享 1954 ℃ 0 评论

(一)信用证固有性质和结算机制缺陷

信用证2个最重要的性质就是单据买卖与独立于买卖合同的自足文件,因此银行在付款时只看受益人所提交单据是否与信用证规定相符,不看合同、更不管货物,客观的说银行也不了解货物。同时,银行在审单时只审核单据的表面真实性和一致性,至于单据取得过程是否合法,单据所代表的货物是否合格却不负责审核。即使单据是非法取得,其所代表的货物不存在或是存在质量问题,如果没有法院支付令,开证行也仍然会对受益人相符交单进行付款。相反,即使单据合法取得且与其所代表的的货物严格一致,但是只要受益人提交的单据与信用证规定不符,银行也同样会对不符交单进行拒付。尽管银行作为中立付款担保方,付款时只看单据的机制是信用证结算能够得以使用的根本,但是这种机制的缺陷也给利用信用证实施欺诈的买方及/或卖方创造了机会。

(二)单据与货物未能对应或是单据与货款未能对流

基于信用证固有性质和结算机制就可能发生2种情况:第一,银行对相符交单付款,则单据与货款实现对流,但是如果单据与其代表的货物未能对应,即受益人提交了合格的单据,却没有实际装运货物或是装运货物存在质量问题,这就对买方形成欺诈,使买方利益受损。第二,银行对不符交单拒付,则单据与货款未能实现对流,但是如果单据与其代表的货物实际对应,只是因为开证申请人在信用证中的对单据的不合理规定导致受益人无法做到相符交单,这就对卖方形成欺诈,使卖方利益受损。更进一步说,开证申请人能够控制开证行付款时所需单据种类及具体要求,却无法控制货款和货物,很可能因受益人提交了表面真实但却是非法取得或是与货物不对应的单据后从开证行获得货款而导致其利益受损;开证行能够控制货款和单据,但其付款时只看受益人所交单据是否相符,不管也不看合同及货物;受益人能够控制货物质量与数量,却无法控制单据和货款,很可能因无法满足开证申请人在信用证中对单据的不合理规定而导致开证行拒付,失去开证行对货款的保证。这种任何一方都不能对单据、货款、货物完全控制的状况,为买卖双方利用信用证相互欺诈或是共谋欺诈银行提供了可能性。


本文标签:信用证,欺诈,

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